Ako určiť nákladovú základňu vzájomných fondov

Nákladová základňa investície je cena, ktorú získate investíciu. Získanie investície sa najčastejšie skladá z jej kúpy, ale môže byť získané aj darom alebo dedičstvom. Nákladová základňa akcií - akcií alebo podielových fondov - získaná darom alebo dedičstvom je spravodlivá trhová hodnota v deň, keď došlo k daru alebo smrti. Určenie nákladovej základne väčšiny investícií nasleduje podľa tejto priamej metódy, avšak nákladová báza podielových fondov môže byť mätúca, pretože dividendy môžu byť reinvestované alebo investori môžu do fondu prispievať mesačne. Vnútorná daňová služba umožňuje investorom zvoliť si jednu z niekoľkých metód účtovania podielových fondov.

1.

Vytvorte tabuľku so zoznamom názvu podielového fondu v jednom stĺpci, po ktorom nasleduje dátum nákupu, počet zakúpených akcií a čistá hodnota aktív na akciu v nasledujúcich stĺpcoch. NAV je ekvivalentom ceny za akciu a je nákladovou základňou pre pôvodnú objednávku.

2.

Pozrite sa na pôvodné vyhlásenie o potvrdení nákupu. Zaznamená sa počet zakúpených podielov a čistá hodnota aktív každej akcie. Napíšte príslušné informácie z transakcie a vyplňte riadok 1 tabuľky.

3.

Pozrite sa na štvrťročné výkazy v časti "nákupy" v sekcii transakcií a vyplňte príslušné stĺpce v tabuľke. Pri dolárových nákladových priemerných programoch, v ktorých investujete malú sumu, napríklad 50 USD mesačne, bude potvrdené všetky nové nákupy. NAV pre každý nákup je nákladová báza na akciu zakúpená v danej transakcii.

4.

Nájdite časť o vyhlásení, v ktorej sa uvádza, že "dividenda je reinvestovaná" v sekcii transakcií a vyplňte príslušné stĺpce v tabuľke. Pre tých, ktorí prijímajú dividendy ako príjem, sú dividendy rozdelené a dane ako príjmy. Pre reinvestované dividendy sa dane z príjmov stále dlhujú, ale nové akcie sa nakupujú s dividendovou cenou a majú nákladovú základňu NAV.

5.

Vyberte spôsob účtovania schválený IRS na určenie základne podielových fondov: špecifické akcie, prvý v prvom out, priemerné náklady. Ak zvolíte prvú metódu, konkrétne zdieľanie, vaša úloha sa vykoná tak, ako je všetko uvedené v tabuľke. V prípade metódy FIFO použijete základy najstaršej transakcie nákupu - prvé predané akcie sú prvé, ktoré sa odoberú.

6.

Vypočítajte priemernú cenu za akciu, ak zvolíte metódu priemerných nákladov. Viacnásobný počet akcií podľa NAV na akciu pre každý nákup. Pridajte celkovú sumu, ktorá celkovú cenu podielového fondu v priebehu času rozdelí na celkový počet vlastnených akcií.

Potrebné veci

  • Potvrdenie nákupu
  • Mesačné alebo štvrťročné výkazy
  • tabuľkový procesor
  • kalkulačka

Tip

  • Zistenie presného nákladového základu celej vašej investície si vyžaduje starostlivé záznamy o každom nákupe reinvestovaných dividend. Pri likvidácii akcií bude Váš kapitálový zisk krátkodobý alebo dlhodobý na základe toho, ako dlho ste vlastnili akcie podielových fondov.
 

Zanechajte Svoj Komentár